Gebruik de energie investeringsaftrek: EIA zonnepanelen

zonnepanelen

EIA zonnepanelen in 2013 nog te combineren met KIA en Vamil

Als ondernemer kunt u voor zonnepanelen de volgende fiscale voordelen gebruiken:

  • Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
  • Energieinvesteringsaftrek (EIA)
  • Willekeurige afschrijving (Vamil; bij vervanging asbest)

Rekenvoorbeeld

Stel, u heeft een maatschap en investeert in zonnepanelen voor een bedrag van ca. € 1,35 per Wattpiek. Uw systeem heeft een vermogen van 4335 Wp en u betaalt voor een volledig geinstalleerd systeem € 5800,00. Hiermee kunt u ca. 3.685 kWh produceren.

Als u in 2013 een bedrag tussen € 2.300 en € 306.931 investeert in bedrijfsmiddelen voor uw onderneming, dan kunt u in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, wat u in onze voorbeeldberekening het volgende belastingvoordeel oplevert:

5.800 euro * 28% * 52% = 844 euro fiscaal voordeel

Tevens kunt u bij investeringen in energiezuinige bedrijfsmiddelen in aanmerking komen voor de energie-investeringsaftrek. Deze aftrek is 41,5% als u in 2013 voor meer dan € 2.300 aan energie-investeringen doet. Dit levert u het volgende belastingvoordeel op:

5.800 euro * 41,5% * 52% = 1.252 euro fiscaal voordeel

Terugverdientijd

Bij elkaar heeft u dus in bovenstaande voorbeeldberekening het volgende voordeel:

Fiscale maatregel

Fiscaal voordeel (euro)

Kleinschaligheids-investeringsaftrek

844

Energie Investeringsaftrek

1.252

Totaal

2.096

Netto betaalt u dus voor deze PV-panelen 5.800 – 2.096 = 3.704 euro. Dat is nog steeds veel geld, maar zeker de moeite waard. U hoeft als gevolg van deze investering minder elektriciteit in te kopen. De kosten voor grijze stroom zijn ca. € 0,18 euro per kWh. Uw eigen groene stroom bespaart dus 0,18 euro * 3.685 kWh = ca. 663 euro. Zelfs al houden we geen rekening met een kleine stijging in de elektriciteitsprijs voor de komende jaren, dan zijn uw PV-panelen dus binnen 6 jaar terugverdiend bij een belastingtarief van 52%.

Bij een belastingtarief van 20% (vennootschapsbelasting) heeft u nog steeds een terugverdientijd van minder dan 8 jaar.

Maakt u dit jaar geen winst?

Wanneer u Vpb-belastingplichtig bent, is het in geval van verliesrekening mogelijk om de EIA in het voorgaande jaar en de negen volgende jaren te verrekenen. Bent u IB-belastingplichtig, dan is het in geval van verliesrekening mogelijk om de EIA in de drie voorafgaande jaren en de zes volgende jaren te verrekenen. Overleg dit met uw belastinginspecteur.

www.WBSO.biz verzorgt uw aanvraag!

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek wordt standaard door uw accountant geregeld (hiervoor is geen
speciale aanvraag nodig). Echter, om gebruik te maken van de EIA, MIA en Vamil zult u tijdig (binnen 3 maanden na opdracht) een separate aanvraag moeten indienen bij de Rijksoverheid. Adbrevio verzorgt voor u de aanvragen en AgentschapNL beoordeelt deze. Voor een snelle afhandeling van uw aanvraag neemt u contact met ons op.

Energie Investeringsaftrek

Kleinschaligheids-investeringsaftrek

Willekeurige afschrijving

Als u investeert in energiezuinige bedrijfsmiddelen, dan kunt u in aanmerking komen voor de energieinvesteringsaftrek. De aftrek is 41,5% als u in 2012 voor meer dan € 2.300 aan energie-investeringen doet. Het maximuminvesteringsbedrag is € 118.000.000. Investeringen kunnen tegelijkertijd in aanmerking komen voor energie-investeringsaftrek en kleinschaligheids-investeringsaftrek. Ook de KIA is bedoeld voor bedrijven. Als u in 2013 een bedrag tussen € 2.300 en € 306.931 investeert in bedrijfsmiddelen voor uw onderneming, dan kunt u in aanmerking komen voor de kleinschaligheids-investeringsaftrek. Zonnepanelen komen in aanmerking voor die investeringsaftrek. De kleinschaligheids-investeringsaftrek is een percentage van al uw investeringen in 2013. Hoe hoog het percentage is, hangt af van het geïnvesteerde bedrag. Voor investeringen tussen de € 2.300 en € 55.248 is dat 28%, daarboven is de aftrek gebonden aan een maximum van € 15.470. Een tabel met de geldende percentages vindt u op de site van de belastingdienst. Verwijdert u in het kalenderjaar 2012 asbest van uw dak en plaatst u vervolgens zonnepanelen? Dan mag u zowel de asbestverwijdering als de zonnepanelen tot 75% willekeurig afschrijven indien u zich aanmeldt voor de Vamil-regeling. Dit biedt u een rente- en liquiditeitsvoordeel. Op de asbestverwijdering kunt u bovendien ook nog eens maximaal 27% Milieuinvesteringsaftrek (MIA) toepassen.

Meld snel uw S&O uren, kosten en uitgaven voor WBSO en RDA

WBSO.biz

WBSO.biz: S&O urenHebt u in 2012 gebruik gemaakt van de WBSO en mogelijk ook van de RDA? Geef dan voor 31 maart aanstaande de gerealiseerde S&O uren en de werkelijk gemaakte kosten en uitgaven aan ons door.

LET OP: deze datum valt in het Paasweekend en Agentschap NL is dan niet bereikbaar. In verband met de verwachte drukte bij het eLoket adviseren wij u dringend om ruim voor 31 maart uw mededeling te doen. Agentschap NL is op Goede Vrijdag wel bereikbaar.

Bron: AgentschapNL

 

WBSO.biz helpt

WBSO.biz helpt u bij de financiering van innovatie en begeleiden uw innovatietraject door het inzetten van business development specialisten en ervaren ondernemers met een groot beschikbaar netwerk. Onze brede expertise is de basis van onze hoogwaardige diensten. Als een voorop lopend onafhankelijk project- en adviesbureau beschikken wij bovendien over een jarenlange ervaring op het gebied van subsidies zoals de WBSO.

Subsidie aanvragen

Wij kunnen u op verschillende wijzen van dienst zijn. Onze adviseurs inventariseren bijvoorbeeld de financieringsmogelijkheden en doen voor u de subsidieaanvragen. Wij verzorgen voor u het contact met de subsidieverstrekkers. Uw subsidie wordt op deze manier veilig gesteld.

Ons team geeft advies aan ondernemers in diverse sectoren. De WBSO aanvraag verzorgen wij op basis van “no cure no pay”. Wilt u meer weten over deze regeling? Neem gerust contact op. Wij helpen u verder.

Wat is WBSO?

Combineer WBSO en RDA!

Slechts 5% Vpb met de innovatiebox

Iedere ondernemer in Nederland die research and development gaat doen, kan een WBSO subsidie aanvragen. Het maakt niet uit hoe groot uw onderneming is of in welke bedrijfssector u werkt. De WBSO subsidie verlaagt de loonkosten aanzienlijk. Bij toewijzing ontvangt u een tegemoetkoming. Niet contant, maar in de vorm van een vermindering op uw loonheffing (loonbelasting en premie volksverzekeringen) en/of aftrek S&O (inkomstenbelasting). De RDA is bedoeld om financiële lasten voor speur- en ontwikkelingswerk te verlagen. Voor uren of loonkosten is er de WBSO. Voor andere kosten en uitgaven van S&O-projecten is er de RDA. De Innovatiebox (vroeger Octrooibox) is er ook voor het MKB en bedoeld om bedrijven te stimuleren innovatief actief te zijn. Met de Innovatiebox betaalt u 5% Vennootschapsbelasting i.p.v. maximaal 25%.

 

 

Plaats nu voordelig zonnepanelen in plaats van asbest op het dak

zonnepanelen

Ondernemers die investeren in het vervangen van het asbestdak van een loods, een stal of een ander bedrijfsgebouw, kunnen rekenen op een belastingvoordeel via de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Willekeurige Afschrijving Milieu-investeringen (Vamil).

Sinds vorig jaar is het bovendien fiscaal aantrekkelijk om tegelijk op deze asbestvrij gemaakte daken zonnepanelen te plaatsen. Ondernemers die daarvoor kiezen, kunnen rekenen op Energie-investeringsaftrek (EIA) en Vamil voor de aanschaf en plaatsing van zonnepanelen.

Dit pakket aan fiscale voordelen is het gevolg van een Green Deal tussen het ministerie van I&M en landbouworganisatie LTO. Informatie over het aanvragen van deze belastingvoordelen vindt u op de website van MIAVamil. Hier vindt u ook een handleiding met een toelichtiing op de aanvraagprocedure en rekenvoorbeeld over het financieel voordeel voor de ondernemer. Investeringen in woningen zijn uitgesloten voor de regelingen.

Wilt u gebruik maken van deze regeling, neemt u dan contact met ons op.

Groter bereik met elektrische auto

Een van de belangrijkste redenen waarom autorijders het moeilijk vinden om over te stappen op een elektrische auto is de beperkte actieradius. Om de maximale rijafstand te vergroten, ontwikkelt Peec Power uit ’s-Gravendeel een range extender. Voor de ontwikkeling doet het bedrijf een beroep op de WBSO.

“In 2009 zijn we dit bedrijf gestart”, vertelt Chris van den Brink, technisch directeur van Peec Power. “Het idee om een ondersteunende motor voor elektrisch rijden te ontwikkelen leefde al langer, maar ineens ontstond door de toenemende belangstelling voor e-rijden ook de behoefte om de actieradius te vergroten.” De huidige infrastructuur van oplaadstations en de accutechnologie is volgens hem nog niet zover dat er grote afstanden overbrugd kunnen worden met elektrische auto’s. “Wij hebben daarom onderzoek uitgevoerd met als kernvragen: wat is de meest effectieve wijze waarop het bereik kan worden vergroot? En met welke motor?” Vragen die meerdere partijen zich hebben gesteld, want er zijn meer range extenders in de markt. Van den Brink: “Het verschil tussen de extender die wij ontwikkelen en de anderen is dat collega’s uitgaan van een bestaande motor met een extra generator daaraan gekoppeld. Onze extender is een krukasloze verbrandingsmotor, met twee zuigers die tegen elkaar in bewegen, opposed pistons, waarbij de verbranding plaatsvindt tussen de zuigers. Een van de grote voordelen hiervan is dat de motor trillingvrij is. Daarnaast is de range extender compact, goedkoop te produceren en in bijna iedere auto in te bouwen.“

Benzine

De range extender van Peec Power gebruikt echter wel benzine en de vraag is in hoeverre dit het duurzame karakter van het e-rijden aantast? Van den Brink: “De range extender is primair bedoeld als noodvoorziening om de actieradius te vergroten. Maar duurzaamheid is wel een dilemma waar we bij de ontwikkeling mee worden geconfronteerd. Want behalve dat de motor moet voldoen aan hoge betrouwbaarheideisen, worden er eisen gesteld aan de emissie. In de huidige ontwikkelingsfase besteden we hier veel aandacht aan.” Toch heeft het gebruikmaken van een kleine benzinemotor volgens hem ook voordelen. “Bij koud weer duurt het in elektrische auto’s lang voordat het interieur op temperatuur is. Dit wordt meestal opgelost door middel van een extra kacheltje. Door de eerste kilometers af te leggen op de range extender wordt de auto sneller warm en bij de gewenste interieurtemperatuur kan de accu de aandrijving weer overnemen.”

Grote markt

Omdat de huidige accutechnologie bij elektrische auto’s uitgaat van een maximaal bereik van circa honderd kilometer die bij hoge snelheden vaak niet wordt gehaald, lijkt de markt voor de range extender groot. Weliswaar ontwikkelen de grote autoproducenten zelf nieuwe e-motoren, er is ook een grote groep kleinere producenten die geen geld heeft voor deze ontwikkeling. “Research and Development kost veel geld”, weet ook Van den Brink. “Wij hebben een beroep kunnen doen op financiers die durfkapitaal ter beschikking stelden aangevuld met subsidie. Verder beperken we onze kosten door gebruik te maken van de Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO). Dat neemt niet weg dat de ontwikkeling van idee tot productiefase tijdrovend en kostbaar is. Volgend jaar hopen we dat het eerste prototype met onze motor rijdt. Twee jaar later verwachten we dat de motor gereed is voor productie.”

Logische stap

Volgens Van den Brink was het een logische stap om een beroep te doen op de WBSO. “Iedereen binnen ons bedrijf kende deze regeling. Het is een bekend instrument om ontwikkelingen te financieren. Voor de kosten van de prototypes hebben we Research & Development Aftrek (RDA) aangevraagd. We draaien nu nog verlies, maar als we in de toekomst winst maken, gaan we dit RDA-voordeel verzilveren.”

Project administratie

Dat er voor financiële ondersteuning wordt gevraagd om de voortgang en uren bij te houden, ervaart hij geenszins als een nadeel. “Het kost ons weinig tijd. Omdat Peec Power zich uitsluitend toelegt op de ontwikkeling van de range extender zijn bijna al onze uren WBSO-uren. Daarnaast is het voor onze eigen projectadministratie van belang om de ontwikkelingsuren bij te houden. Dus hebben we onze eigen verslaglegging afgestemd op de verslaglegging voor de WBSO.”

Bron: Dit is een voorbeeldproject zoals omschreven op de website van AgentschapNL

 

WBSO.biz helpt

WBSO.biz helpt u bij de financiering van innovatie en begeleiden uw innovatietraject door het inzetten van business development specialisten en ervaren ondernemers met een groot beschikbaar netwerk. Onze brede expertise is de basis van onze hoogwaardige diensten. Als een voorop lopend onafhankelijk project- en adviesbureau beschikken wij bovendien over een jarenlange ervaring op het gebied van subsidies zoals de WBSO.

Subsidie aanvragen

Wij kunnen u op verschillende wijzen van dienst zijn. Onze adviseurs inventariseren bijvoorbeeld de financieringsmogelijkheden en doen voor u de subsidieaanvragen. Wij verzorgen voor u het contact met de subsidieverstrekkers. Uw subsidie wordt op deze manier veilig gesteld.

Ons team geeft advies aan ondernemers in diverse sectoren. De WBSO aanvraag verzorgen wij op basis van “no cure no pay”. Wilt u meer weten over deze regeling? Neem gerust contact op. Wij helpen u verder.

Wat is de WBSO subsidie? Combineer de WBSO aanvraag met de RDA subsidie! Slechts 5% Vennootschapsbelasting met de innovatiebox
Iedere ondernemer in Nederland die research and development gaat doen, kan een WBSO subsidie aanvragen. Het maakt niet uit hoe groot uw onderneming is of in welke bedrijfssector u werkt. De WBSO subsidie verlaagt de loonkosten aanzienlijk. Bij toewijzing ontvangt u een tegemoetkoming. Niet contant, maar in de vorm van een vermindering op uw loonheffing (loonbelasting en premie volksverzekeringen) en/of aftrek S&O (inkomstenbelasting). De RDA is bedoeld om financiële lasten voor speur- en ontwikkelingswerk te verlagen. Voor uren of loonkosten kunt de WBSO aanvragen. Voor andere kosten en uitgaven van R&D-projecten is er de RDA. De Innovatiebox (vroeger Octrooibox) is er ook voor het MKB en bedoeld om bedrijven te stimuleren innovatief actief te zijn. Met de Innovatiebox betaalt u 5% Vennootschapsbelasting i.p.v. maximaal 25%.

 

Belangstelling fiscale regelingen groot

WBSO.biz

Donderdag 31 januari 2013 hebben zo’n zestig ondernemers en intermediairs deelgenomen aan de voorlichtingsbijeenkomst ‘Fiscale regelingen’ in Zwolle. Tijdens deze bijeenkomst heeft Agentschap NL de fiscale regelingen voor investeringen op gebied van energie (EIA), milieu (MIAVamil) en innovatie (WBSO/RDA) gepresenteerd.

Naast de plenaire presentaties hebben de deelnemers kunnen kiezen uit verschillende verdiepende themasessies. Met meer dan 100 aanmeldingen blijkt de belangstelling voor deze bijeenkomst veel groter dan het aantal beschikbare plekken. Veel deelnemers reageren enthousiast: “door de kennisuitwisseling, de mogelijkheid tot vragen en de discussies met adviseurs van Agentschap NL is het een leerzame dag geweest”.

Innovatieve duurzame technieken

Jaarlijks wijzigingen de Energielijst en de Milieulijst per 1 januari 2013 door toevoeging van innovatieve duurzame technieken. Een voorbeeld hiervan is een monitoringssysteem voor diergezondheid in de melkveehouderij. Maar ook door beleidskeuzes worden de lijsten aangepast. Zo krijgt een agrarische ondernemer fiscaal voordeel op investeringen, die voorkomen dat er verontreinigingen van het erf afspoelen.

Energiebesparing, biobased en e-auto’s

Naast een algemene toelichting zijn ook verdiepende themasessies in het programma aangeboden. In deze sessies zijn specifieke onderwerpen als mobiele machines, veel gestelde vragen e-auto en zonnepanelen, biobased en minispreekuur EIA in kleinere groepen besproken. Deelnemers hebben in één middag voldoende kennis om sneller en gemakkelijker gebruik te maken van de fiscale aftrekmogelijkheden op het gebied van energie, innovatie en milieu.

Bron: AgentschapNL